Не нашли на сайте ответ на вопрос? Вы звоните или ОСТАВЛЯЕТЕ ЗАЯВКУ! Мы решаем 99,9% всех вопросов 1С!

Работа с платежными поручениями.

В настоящее время подавляющее большинство предприятий пользуются современными средствами работы с банками (система электронного документооборота «Клиент-банк», Интернет-банкинг) с последующей выгрузкой банковских документов в программу 1С (или загрузкой из 1С в систему «Клиент-банк»). Однако формирование в программе «Платежных поручений» с последующим распечатыванием их на бумажном носителе и передачей в банк или отправкой этих документов в банк в электронном виде остается востребованным.
Документ «Платежное поручение» предназначен для подготовки платежного поручения в банк, на перечисление безналичных денежных средств. Создание документа осуществляется в разделе «Банк и касса» в списке документов «Платежные поручения». Форма Платежного поручения заполняется необходимыми реквизитами и при необходимости распечатывается на бумажном носителе. Платежные поручения в банк делятся на две части: 1. платежное поручение для перечисления денежных средств в пользу юридических или физических лиц связанных с хозяйственной деятельностью предприятия и 2. «налоговое» - на уплату налогов и других платежей в бюджет.

Платежное поручение для перечисления денежных средств в пользу юридических или физических лиц
Платежное поручение создается из формы списка документов «Платежные поручения». (Рис.1).
Ris1
Рис. 1

В новом платежном поручении выбираем вид операции. Получателя нашего платежа выбираем из справочника «Контрагенты», Счет получателя выбираем из справочника «Банковские счета», если он не был указан ранее, то создаем его. Указываем статью ДДС из справочника «Статьи движения денежных средств». Эта статья нам понадобится в дальнейшем при анализе уплаченных денежных средств. Указываем сумму платежа. Сумма НДС рассчитывается автоматически по формуле: СуммаНДС = СуммаПлатежа / (1 + СтавкаНДС/100) * СтавкаНДС / 100.
Ris2
Рис. 2

Реквизит документа «Назначение платежа» указывается автоматически, при необходимости его можно отредактировать. Реквизит «Очередность» определяет очередность платежа в соответствии с Гражданским кодексом РФ, по умолчанию для платежей данного вида указывается последняя 5 очередь. Для формирования записи в банковских выписках выбираем команду «Списание с расчетного счета». В связи с тем, что Документ «Платежное поручение» предназначен только для подготовки поручения банку на списание денежных средств, то при его «проведении» бухгалтерские проводки не формируются, то для формирования проводок предназначена команда «Списание с расчетного счета». (Рис.3 и 4)

Ris3
Рис.3


Ris4
Рис.4

Бухгалтерские проводки, сформированные данным документом и внесенные в банковские выписки, будут следующими Дт 60.02 – Кт51 – 14000,00 руб. (Рис.5)
Ris5
Рис.5

Платежное поручение банку на списание с нашего расчетного счета денежных средств для уплаты нашему поставщику товаров сформировано. Теперь его следует распечатать на бумажный носитель в двух экземплярах, подписать уполномоченными лицами, заверить печатью предприятия и отнести в банк. Печать осуществляется из режима «Платежные поручения» после проведения созданного документа. (Рис.6)

Ris6
Рис.6

В заключении получим вид печатного платежного поручения в банк, которое необходимо распечатать на бумажном носителе. (Рис.7)


Рис.7.

Аналогичным образом изготавливаются платежные поручения для перечисления денежных средств юридическим и физическим лицам, имеющим открытые расчетные счета в банковских учреждениях. Это смогут быть платежи не только за материалы, товары и услуги, но и возврат ранее полученного кредита от банка или от другого юридического или физического лица, возвраты денежных средств покупателям, выдача возвратных займов работникам предприятия или другим контрагентам, прочие расчеты с контрагентами. Отличия между формами платежных поручений в основном касаются бухгалтерских проводок. Перечислим эти отличия.
Операция «Возврат денежных средств покупателю» за ранее полученный от него аванс - проводка Дт62.01 – Кт51;
Операция «Возврат займа контрагенту» - проводка Дт(66.03 или 67.03) – Кт51;
Операция «Возврат кредита банку»:
А). если кредит полученный из банка краткосрочный (срок возврата до 1 года), то бухгалтерская проводка Дт66.01 – Кт51;
Б). если кредит полученный из банка долгосрочный (срок возврата свыше 1 года), то бухгалтерская проводка Дт67.01 – Кт51;
Операция «Выдача займа контрагенту» - проводка Дт58.03 – Кт51;

Операции по созданию платежных поручений на оплату денежных средств в банк, с последующим их отражением в бухгалтерском учете, с физическими лицами (включая отношения с сотрудниками предприятия), а также платежи в бюджет государства рассмотрим в следующей инструкции.

Платежные поручения на перечисление денежных средств сотрудникам предприятия
При массовом использовании физическими лицами возможностей предоставляемых банками включая работу с зарплатными карточками, предприятие сокращает работу по кассе. Теперь возможно осуществление выплаты на пластиковые карточные счета сотрудников предприятия не только сумм заработной платы, но и расчетов по авансовым отчетам (командировочные или хозяйственные расходы), выдачи возвратных ссуд, оплата по договору подряда и др.
Платежные поручения на перечисление денежных средств различного назначения сотрудникам предприятия имеет определенные особенности. Общий вид такого Платежного поручения представлен на рис. 1.
Ris1
Рис. 1

Основное отличие данного документа от платежного поручения на перечисление денежных средств в пользу юридических лиц заключается в том, что в этом случае получателем денежных средств является физическое лицо. Выбор нужного сотрудника осуществляется из справочника «Физические лица». Указывается расчетный счет и банк, в котором открыт счет для сотрудника предприятия. Назначение платежа заполняется автоматически с последующим уточнением. Указываем статью «Движения денежных средств».
После создания документа «Платежное поручение», для перевода его в форму платежного поручения, необходимого для банка, нажать на кнопку «Платежное поручение». Получим печатную законодательно утвержденную форму платежного поручения, которую банковское учреждение обязано принимать от плательщика денежных средств для исполнения. Указываем количество копий бумажного носителя (2 экз.) и нажимаем на кнопку «Печать». Бумажный вариант «Платежного поручения» с соответствующими подписями и печатью является для банковского учреждения обязательным к исполнению. (Рис.2).

Ris2
Рис.2

Следующим шагом в обработке осуществляемой нами хозяйственной операции по перечислению денежных средств подотчетному лицу является перенос данных указанных нами в «Платежном поручении» в реестр «Банковские выписки» и формирование бухгалтерских проводок. Этот и дальнейшие наши шаги подразумевают, что хозяйственная операция по перечислению денежных средств через банковское учреждение осуществлена. (Рис. 3)
Ris3
Рис. 3

Между документом «Платежное поручение» и реестром «Банковские выписки» где собираются все данные о проведенных банковских операциях имеется промежуточный документ «Списание с расчетного счета». Именно этот документ на основании проведенного «Платежного поручения» создает бухгалтерские проводки и осуществляет запись в реестр «Банковские выписки». Выбираем один из режимов «Провести и закрыть» или «Провести» и пометить «птичкой» вариант «подтверждено выпиской банка» и создаем документ «Списание с рачетного счета». (Рис. 4).
Ris4
Рис. 4

Проверяем бухгалтерские проводки отражающие осуществленную нами хозяйственную операцию. Эту проверку можно осуществить как из режима «Списание с расчетного счета» после проведения документа так и из реестра «Банковские выписки» поставив курсор на интересующий нас документ. Для этого используем универсальный значок. (Рис. 5)
Ris5
Рис. 5

Результат проведений хозяйственных операций по перечислению денежных средств отражается в реестре документов «Банковские выписки». (Рис. 6).
Ris6
Рис. 6

Мы описали общий вид «Платежных поручений» для осуществления различных платежей в адрес физических лиц. Для других подобных операций отличия по форме платежных поручений несущественны. Имеются отличия в бухгалтерских проводках отражающих ту или иную операцию. Перечислим эти отличия.
Операция «Перечисление подотчетному лицу» - проводка Дт71.01 – Кт51;
Операция «Выплата заработной платы сотруднику» - проводка Дт70 – Кт51;
Операция «выдача займа работнику» - проводка Дт73.01 – Кт51.

Платежные поручения на перечисление налогов и иных платежей в бюджет
Для составления платежного поручения на перечисление налога или иного платежа в бюджет необходимо:
В форме «Платежные поручения» ввести команду для создания нового экземпляра документа «Платежное поручение». В форме «Платежное поручение» выбрать Вид операции «Уплата налога». В реквизите «Налог» из справочника «Налоги и взносы» необходимо выбрать вид налога, который мы хотим уплатить. В реквизит «Вид обязательства» автоматически подставляется «налог». Можем его изменить на штраф, пеню и пр.. Реквизит «Назначение платежа» заполняется автоматически, но его также можно уточнить в зависимости от требований ФНС и банка. Все реквизиты нашей фирмы заполняются в документе автоматически. (Рис. 7)
Ris7
Рис. 7

Заполняем следующие реквизиты: сумма налогового платежа, получатель платежа – администратор налоговых поступлений, указываем статью ДДС – соответствующий налог или иное перечисление в бюджет. Далее нажав на кнопку «Платежное поручение», получим форму поручения в банк. (Рис.8 и 9)

Ris8Рис. 8

Ris9
Рис.9

Потом, рассмотренным нами выше способом, записываем документ в реестр «Банковские выписки» и формируем соответствующие проводки связанные с уплатой налогов и других налоговых платежей в бюджет. Эти бухгалтерские проводки будут иметь по кредиту Счет 51, а по дебету соответствующий счет и субсчет учета налоговых платежей (счета 68,69).
Кроме налоговых платежей предприятия в процессе своей хозяйственной деятельности оплачивают другие платежи в бюджет. Это различные виды государственных пошлин, судебных сборов, оплат за лицензии и другое. Предприятия осуществляющие внешнеэкономическую деятельность сталкиваются с необходимостью оплаты таможенных платежей.
Форма «Платежного поручения» на оплату других бюджетных платежей имеет такой же вид (разница минимальна) как и вышерассмотренная нами.
Мы рассмотрели все основные операции предприятия, связанные с движением по расчетному счету. Учет этих операций ведется в реестре «Банковские выписки». Приход и расход по расчетному счету отражаются в разных столбцах. Для быстрого создания однотипных документов используется режим копирования с последующим редактированием. Реестр имеет наглядный вид. Набор команд «Еще» позволяет самонастраивать данный реестр (добавлять, убирать реквизиты-столбцы). Имеется возможность работы в автоматизированном режиме с системой «Клиент-банк», когда документы заносятся в реестр «Банковские выписки» в автоматизированном режиме с минимальным контролем бухгалтера.

рассчитать
стоимость
вашей задачи

Задать вопрос
Задать вопрос
Задать вопрос
Задать вопрос
Задать вопрос
Задать вопрос

Заказать звонок

Задать вопрос

Обратный звонок/вопрос

Если мы не сможем помочь в решении вашей задачи 1С, мы сделаем вам интересный подарок!
(Предложение актуально при обращении через данную форму)